Si ganas, inviertes o tienes negocio en EE. UU., noviembre y diciembre de 2025 son clave. Muchas reglas creadas en 2017 terminan el 31 de diciembre de 2025 y desde 2026 podrían subir impuestos para muchas personas y pequeños negocios. Aún estás a tiempo de organizarte para pagar menos, pero debes actuar antes de fin de año.

Qué está programado para cambiar en 2026 (explicado simple)

- Tasas y deducción estándar: en 2026 vuelven reglas anteriores, con tasas más altas para muchos ingresos y una deducción estándar más pequeña. Deducción estándar = cantidad fija que restas a tu ingreso antes de calcular impuestos. Hoy la usa la mayoría de contribuyentes.

- Tope SALT de 10,000 dólares expira: SALT = “State And Local Taxes”, es decir, impuestos estatales y locales como property tax y state income tax. El tope actual de 10,000 dólares termina después de 2025.

- Deducción 199A del 20% para negocios “pass-through” expira: si reportas ingresos en Schedule C (autónomos), partnership o S-Corp, hoy puedes deducir hasta 20% de tus utilidades calificadas (QBI). Esto termina después de 2025.

- Depreciación “bonus” sigue bajando: la depreciación acelerada que te permite deducir rápido parte del costo de equipo y ciertas mejoras ya está en 40% para 2025 y baja más en 2026.

- Crédito por hijos podría reducirse y cambiar reglas de reembolso: en 2026 regresan montos y límites más estrictos.

Acciones prácticas antes del 31 de diciembre de 2025

Para personas y familias

- Evalúa si te conviene “acelerar” ingresos a 2025: si en 2026 pagarías una tasa más alta, podrías adelantar ingresos a 2025 (por ejemplo, hacer una conversión Roth de parte de tu IRA) para aprovechar tasas actuales. Conversión Roth = mover dinero de IRA tradicional a Roth IRA; pagas impuestos hoy, crece libre de impuestos a futuro.

- Usa la banda del 0% en ganancias de capital si aplicas: si tus ingresos son bajos/moderados, podrías vender inversiones con ganancia a 0% de impuesto en 2025. Así “reseteas” tu costo sin pagar impuesto.

- Donaciones inteligentes: “agrupar” donaciones de varios años en 2025 puede ayudarte a detallar deducciones si superas la deducción estándar. Si no detallas, evalúa donar activos con ganancia (acciones) a una organización para evitar impuesto por la ganancia.

- Planea tus pagos SALT: si no detallas y crees que en 2026 sí detallarás porque termina el tope de 10,000, podría convenir diferir pagos de property tax o state tax a enero de 2026. Esto depende de tu estado y de si detallarás; revisa el plan con nosotros.

- Maximiza cuentas de salud y ahorro: revisa saldos de FSA (algunas “vencen” a fin de año) y considera aportar a HSA si tienes plan de salud de deducible alto.

Para dueños de negocios y autónomos

- Cierra 2025 aprovechando la deducción 199A: si calificas, considera estrategias para “cristalizar” utilidades 2025 y capturar la deducción del 20% antes de que termine en 2025. Ajustar el pago de salarios, honorarios y timing de facturación puede ayudar.

- Compra de equipo y mejoras: si planeabas invertir, hacerlo en 2025 te permite usar 40% de depreciación “bonus” más las reglas de depreciación y la deducción por “gastos” del año (Sección 179) donde aplique. Traducción simple: recuperas más rápido tu inversión en impuestos.

- Instala o actualiza tu plan de retiro: para un Solo 401(k) o plan de empresa, la configuración o elecciones de aportes suelen requerir pasos antes del 31 de diciembre para aprovechar deducciones 2025. Aportar reduce impuestos y ahorra para tu retiro.

- Orden contable y recibos: asegura que milajes, viáticos, home office y gastos menores estén documentados. Un registro limpio es dinero real a la hora de declarar.

Para inversionistas de bienes raíces

- Revisa segregación de costos: en ciertas propiedades, separar componentes (techo, sistemas, acabados) puede acelerar depreciación. En 2025 aún puedes combinarlo con 40% de “bonus” en activos elegibles.

- Decide pagos de property tax: coordínalo con tu estrategia SALT y si detallarás en 2025 o 2026.

Datos clave que debes saber

- Alrededor del 90% de los contribuyentes toma la deducción estándar en vez de detallar, por lo que planear cuándo detallar marca la diferencia en pocos años clave.

- El tope SALT de 10,000 dólares termina después de 2025, lo que cambia la estrategia de cuándo pagar impuestos estatales y locales.

- La deducción 199A permite restar hasta 20% de utilidades de negocios que no son corporaciones C; termina después de 2025.

- La depreciación “bonus” es de 40% en 2025 y bajará a 20% en 2026, lo que hace 2025 más atractivo para compras de equipo calificadas.

Cómo te ayudamos en Imfinita Tax Team

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Fuentes y referencias

- IRS, Statistics of Income: Individual Income Tax Returns, Line Item Estimates (porcentaje que usa deducción estándar). https://www.irs.gov/statistics/soi-tax-stats-individual-income-tax-returns-line-item-estimates

- Joint Committee on Taxation (JCT), List of Expiring Federal Tax Provisions (vencimientos después de 2025, incluyendo SALT y §199A). https://www.jct.gov

- Tax Policy Center, “What is the SALT deduction and why is it controversial?” (tope SALT de 10,000 y expiración). https://www.taxpolicycenter.org/briefing-book/what-salt-deduction-and-why-it-controversial

- IRS/Code §199A, Qualified Business Income Deduction (deducción del 20% para pass-through hasta 2025). https://www.irs.gov/newsroom/qualified-business-income-deduction

- Tax Foundation, “Bonus Depreciation Phaseout Schedule” (40% en 2025, 20% en 2026). https://taxfoundation.org/bonus-depreciation-phaseout/

Nota: Esta es información general. Cada caso es distinto. Coordina una revisión personalizada antes de tomar decisiones.

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